|
头条
|
中冶集团美利云产业链投资股份有限公司 2023年度内控评价汇报
证券代码：000815股票简称：美利云公示序号：2024-015
中冶集团美利云产业链投资股份有限公司公司股东：
依据《企业内部控制基本规范》及其配套引导的相关规定和其它内部控制监管规定（下称“企业内部控制规范管理体系”），融合中冶集团美利云产业链投资股份有限公司（下称“企业”）内控制度和评价办法，在内控制度日常监管和专项督查的前提下，大家对企业截止到2023年12月31日的内控制度实效性展开了点评。
一、关键申明
依照企业内部控制规范体系要求，不断完善和顺利实施内控制度，评价其实效性并属实公布内控评价汇报是董事会的职责；职工监事对股东会创建与执行内控制度进行监管；管理层承担组织协调企业内控的日常运作。董事会、职工监事及董事、公司监事、高管人员确保本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并且对汇报信息的真实性、准确性和完整性承当某些及连带责任。
公司内控的目的是：合理保证公司经营依法依规、资金安全、财务报表及相关信息真正详细，提升运营效率和质量，促进公司完成发展战略规划。因为内控制度存有原有局限，故只能对实现上述目标给予合理保证。除此之外,因为状况的改变可能造成内控制度越来越不正确,或对控制现行政策和流程遵照的水平减少,依据内控评价结论推断将来内控制度实效性具备一定的风险。
二、内控评价结果
依据公司财务报表内部控制重大缺陷的确认状况，股东会觉得，在内控评价汇报标准日，企业已按照企业内部控制规范机制和相关规定的规定在大多数重要层面保持着高效的财务报告内部控制，不会有财务报表内部控制重大缺陷。
结合公司非财务报表内部控制重大缺陷评定状况，在内控评价汇报标准日，企业没有发现非财务报表内部控制重大缺陷。
自内控评价汇报标准日至内控评价汇报传出日中间，企业未出现危害内控制度有效性评价结果的要素。
三、内控评价工作概况
（一）内控评价范畴
公司按照风险导向原则确定列入点评区域范围关键企业、业务事宜及其高危行业。
1、列入点评区域范围关键企业包含：我们公司及甘肃誉成云创数据集团有限公司、北京市誉成云创科技有限责任公司、甘肃中冶集团美利云新能源有限公司、甘肃星辰新材料科技有限公司列入合并报表范围。
2、列入评估范畴的部门占有率：
3、列入评估范畴的主要业务和事宜包含:
公司治理层面：组织结构、高管观念和经营风格、诚实守信与道德价值观念、发展战略规划、人力资源政策、企业社会责任、公司文化。
工作流程方面：财务预算管理、资产主题活动、采购管理流程、投资管理、营销管理、生产和成本控制、库存管理、安全质量管理方法、关联方交易、信息公开事务处理、项目研发、招投标管理、建筑项目、财务报表、采购管理、档案保管、内部结构信息的传递与信息系统管理。
4、重视的高危行业主要包含：
流通性与贷款风险性、销售及收付款风险性、资产减值准备、供应链风险、行业动态风险性、财务会计与汇报风险性、资产结构风险等相关信息。
5、以上列入评估范畴的部门、业务事宜及其高危行业包括了公司经营的主要方面，不会有重大遗漏。
（二)内控评价工作中依据及内控缺陷判定标准
企业根据企业内部控制规范体系和内部控制设计、运行状况开展了内控评价工作中。
董事会依据企业内部控制规范管理体系对严重缺陷、重要缺陷和一般偏差的评定规定，融合企业规模、行业属性、股票投资风险和风险承受度等多种因素，区别财务报告内部控制与非财务报告内部控制，研究确定适用企业内控缺陷实际判定标准。企业确立的内控缺陷判定标准如下所示：
1、财务报告内部控制缺点判定标准
（1）企业确立的财务报告内部控制缺点点评定量分析规范如下所示：
（2）企业确立的财务报告内部控制缺点评估的判定标准规定如下所示：
①财务报告内部控制存有严重缺陷的征兆包含：
内部控制系统的失效；董事、监事和高级管理人员的违纪违规行为；企业更改已发布的财务报表；注册会计发觉却没被公司内控识别本期财务报表里的重大错报风险；审计委员会和审计单位对公司财务文件和财务报告内部控制监管失效。
②财务报告内部控制存有重要缺陷包含：
未按照公认会计准则挑选与应用会计制度；针对非传统或特殊交易的会计账务处理并没有建立相应的操纵体制；针对期终财务报表全过程控制存有一项或多项缺点而且不能合理保证编制财务报告做到真正、完备的总体目标。
③一般缺点是指除以上严重缺陷、重要缺陷以外的其他操纵缺点。
2、非财务报告内部控制缺点判定标准
（1）企业明确非财务报告内部控制缺点评估的定量分析规范如下所示：
（2）企业明确非财务报告内部控制缺点评估的判定标准规定如下所示：
非财务报告内部控制缺点评定主要是以缺点对工作流程实效性的影响程度、发生的可能性作判断。
①严重缺陷：指缺点发生的可能性高或是影响分析重要，会大大减少工作效能或实际效果、或严重增加实际效果的不确定因素、或使其比较严重偏移预期效果；
②重要缺陷：指缺点发生的可能性比较高或影响分析比较大，会显著降低工作效能或实际效果、或明显增加实际效果的不确定因素、或使其明显偏移预期效果；
③一般缺点：指缺点产生的可能性很小或影响分析比较小，也会降低工作效能或实际效果、或增加实际效果的不确定因素、或使其偏移预期效果；
依据上述判定标准，融合日常监管和专项督查状况，此次内控评价环节中没有发现报告期存有严重缺陷。
（三）内控缺陷评定及整改落实情况
1、财务报告内部控制缺点评定及整改落实情况
依据上述财务报告内部控制偏差的判定标准，报告期内公司不会有财务报告内部控制重要缺陷、严重缺陷。
2、非财务报告内部控制缺点评定及整改落实情况
依据上述非财务报告内部控制偏差的判定标准，报告期内公司不会有非财务报告内部控制重要缺陷、严重缺陷。
四、别的内控制度有关重大事情表明
企业没有其他内控制度有关重大事情表明。
将来，公司将根据环境分析和自身的情况的改变,逐步完善内部控制体系，标准内部控制制度的落实，加强内控制度监督管理，促进公司身心健康、可持续发展观。
中冶集团美利云产业链投资股份有限公司
股东会
2024年3月19日
商业时报所刊载信息均来源于网络，并不代表本站观点。本文所涉及的信息、数据和分析均来自公开渠道，如有任何不实之处、涉及版权问题，请邮箱Jubao_Times@163.com
本文仅供读者参考，任何人不得将本文用于非法用途，由此产生的法律后果由使用者自负