金河生物科技股份有限公司 有关2024年1-9月计提减值准备的通知

证券代码：002688股票简称：金河生物公示序号：2024-103

我们公司及董事会全体成员确保公告内容真正、准确和详细，并且对公示里的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负责任。

一、此次计提减值准备状况简述

依据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》有关规定，根据谨慎原则，金河生物科技股份有限公司（下称“企业”）对合并报表范围内截止到2024年9月30日的各类资产展开了商誉减值测试，对有减值迹象的资产计提了资产减值准备。

2024年1-9月，企业计提各类资产减值损失金额合计20,911,292.70元。详情如下：

企业：元

二、此次计提减值准备关键项目说明及记提根据

（一）预期信用损失

本企业对于应付票据、应收帐款、其他应付款，不论是否存有重大融资成分，我们公司都是按照全部持有期的预期信用损失计量检定损害提前准备。

对于存在客观证据说明存有资产减值，以及其它适用单项评估的应付票据、应收帐款、其他应付款、应收款项融资等单独进行商誉减值测试，确定预期信用损失，记提单项工程资产减值准备。针对不会有资产减值客观证据的应付票据、应收帐款、其他应付款、应收款项融资或当单项工程资产没法以合理成本费评定预期信用损失的信息时，我们公司根据信贷风险特点将应付票据、应收帐款、其他应付款、应收款项融资等划分成多个组成，在组合前提下测算预期信用损失，明确组合根据如下所示：

应付票据明确组合根据如下所示：

应付票据组成1商业汇票

应付票据组成2银行汇票

针对划分成组合应付票据，我们公司参照历史时间信用损失工作经验，融合当前情况以及对未来经济情况的判断，根据毁约杠杆比率与整体持有期预期信用损失率，明确预期信用损失。

应收帐款明确组合根据如下所示：

应收帐款组成1本集团内关联企业组成

应收帐款组成2账龄分析组成

对于本集团内部关联公司及各子公司之间形成的应收帐款，如有客观证据说明应收帐款产生资产减值，如借款人出现严重会计艰难、债务缠身等状况，即在单项工程专用工具方面以单项工程专用工具为载体评定信贷风险并计提坏账，除此之外列入本集团内关联企业组成，不计提坏账。

针对划分成账龄分析组合应收帐款，我们公司参照历史时间信用损失工作经验，融合当前情况以及对未来经济情况的判断，根据毁约杠杆比率与整体持有期预期信用损失率，并确定今天前瞻性信息内容，测算预期信用损失。

其他应付款明确组合根据如下所示：

其他应付款组成1本集团内关联企业组成

其他应付款组成2账龄分析组成

针对集团内部关联公司及各子公司之间形成的其他应付款，如有客观证据说明其他应付款产生资产减值，如借款人出现严重会计艰难、债务缠身等状况，即在单项工程专用工具方面以单项工程专用工具为载体评定信贷风险并计提坏账，除此之外列入本集团内关联企业组成，不计提坏账。

对纳入账龄分析组合其他应付款计量检定预期信用损失的相关政策，参考我们公司应收帐款计量检定预期信用损失的会计估计变更现行政策。

应收款项融资明确组合根据如下所示：

应收款项融资组成1应付票据

应收款项融资组成2应收帐款

针对划分成组合应收款项融资，我们公司参照历史时间信用损失工作经验，融合当前情况以及对未来经济情况的判断，根据毁约杠杆比率与整体持有期预期信用损失率，测算预期信用损失。

本公司基于账龄分析确定信贷风险特征组合的账龄分析计算方式如下所示：

（二）资产减值准备

企业库存商品在资产负债表日按成本和可变现净值孰低计量，存货的成本高过其可变现净值的，计提存货跌价提前准备，计入。2024年1-9月计提存货跌价提前准备17,338,597.73元，转销资产减值准备14,492,775.49元。

库存商品可变现净值的计算步骤：

1、库存产品、在商品和用于售卖的材料及直接用于出售的商品库存商品，其可变现净值按该存货的可能市场价减掉估计的营业费用和相关费用之后的额度明确；用于制造而所持有的原材料库存商品，其可变现净值按生产的成品的预估市场价减掉至竣工时可能即将产生成本、估计的营业费用和相关费用之后的额度明确。

2、资产减值准备一般按单独库存商品新项目记提；针对总数多种多样、价格相对较低的库存商品，按库存商品类型记提。

3、资产负债表日如果以前减记存货价值影响因素逐渐消失，则减记金额给予修复，并在之前已计提资产减值准备金额内转入，转到金额计入。

三、此次计提减值准备的合理性表明

此次计提减值准备事宜遵循了《企业会计准则》和公司相关会计制度的相关规定，合乎谨慎原则，计提减值准备根据充足。计提减值准备后能够更加公允地反映企业截止到2024年9月30日的经营情况、资产净值及2024年1-9月经营业绩，使公司的财务信息更为真实有效，更具有合理化。

四、此次计提减值准备对公司的影响

2024年1-9月企业总共提各类资产减值损失20,911,292.70元，在其中：记提应收账款预期信用损失3,572,694.97元；记提存货减值损害17,338,597.73元。考虑到企业所得税产生的影响后，此次计提减值准备降低2024年1-9月归属于上市公司股东的纯利润19,799,924.91元，降低2024年1-9月归属于上市公司股东的其他综合收益19,799,924.91元。此次计提减值准备有关的财务报表没经财务审计，最后以会计事务所年度审计报告结果为准。

五、此次计提减值准备的审批流程

此次计提减值准备事宜是依据《企业会计准则》以及公司会计制度的相关规定执行，依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，上述事项不用企业董事会审议。

六、别的表明

此次计提减值准备合乎《企业会计准则》以及公司会计制度的有关规定，可以真正、客观的体现企业截止到2024年9月30日的财务数据和2024年1-9月的经营业绩，合乎相关法律法规的规定与公司具体情况，也不会影响企业的正常运营。敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

金河生物科技股份有限公司

股东会

2024年10月25日

证券代码：002688股票简称：金河生物公示序号：2024-102

金河生物科技股份有限公司

2024年第三季度汇报

我们公司及董事会全体人员确保信披的内容真实、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

核心内容提醒：

1.股东会、职工监事及董事、公司监事、高管人员确保季度总结报告的实际、精确、详细，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并要担负某些和连带的法律依据。

2.企业负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)申明：确保季度总结报告中财务数据的实际、精确、详细。

3.第三季度汇报是否经过财务审计

□是R否

一、关键财务报表

（一）关键财务信息和财务指标分析

公司是否需追溯调整或重述之前年度财务信息

□是R否

（二）非经常性损益项目及额度

R可用□不适合

企业：元

别的合乎非经常性损益界定的损益表项目的具体情况：

□可用R不适合

公司不存在别的合乎非经常性损益界定的损益表项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列出的非经常性损益新项目定义为经常性损益新项目的情况说明

□可用R不适合

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列出的非经常性损益新项目定义为经常性损益项目的情况。

（三）关键财务信息和财务指标分析发生变动的情况及缘故

R可用□不适合

1、关键财务信息和财务指标分析

（1）归属于上市公司股东的纯利润：本报告期（指该季度）较去年同期提升9,034,737.53元，增长幅度65.92%，通常是企业大顾客国外硕腾企业采购数量较去年同期多，总公司销售业绩回暖，海外分公司法玛威销售额不断攀升，推动上市企业整体业绩较快增长。与此同时，记入该季度损益表的政府补贴额度较去年同期亦有所上升，对净利润的提升也做出比较大奉献。

（2）归属于上市公司股东的扣非的净利润：本报告期（指该季度）较去年同期提升5,718,023.09元，增长幅度48.13%，主要因素跟上面一样。

（3）基本每股收益（元/股）：本报告期（指该季度）较去年同期提升0.0118元/股，增长幅度67.05%，主要因素跟上面一样。

（4）稀释每股收益（元/股）：本报告期（指该季度）较去年同期提升0.0118元/股，增长幅度67.05%，主要因素跟上面一样。

2、合并资产负债表

（1）流动资产：较年初对比提升233,254,264.54元，增长幅度38.36%，通常是企业为了满足正常生产经营资金周转及其还款已过期的银行贷款的资金需求所进行的必需贮备。

（2）长期应付款：较年初对比提升13,621,482.09元，增长幅度105.58%，通常是预付款的原料采购款和预付款水电费增加所致。

（3）其他非流动资产：较年初对比提升38,131,698.73元，增长幅度88.72%，通常是工程建设所需设备在履行招标流程签定订购合同后，应向经销商预付款一定比例的账款。

（4）应收票据：较年初对比提升22,000,000.00元，增长幅度440.00%，主要从合作金融机构给经销商出具用以清算货款的单据信用额度增加所致。

（5）预收款项：较年初对比提升9,212.38元，增长幅度39.92%，主要以预收账款方法销售商品所收取钱款额度有所上升。

（6）应交税金：较年初对比提升2,828,362.79元，增长幅度48.97%，主要来源于业绩提升所形成企业所得税和企业增值税，及其已记入本期损益而并未到申报期开展交纳的房地产税和土地税。

（7）一年内到期的长期应付款：较年初对比提升180,570,734.07元，增长幅度201.90%，通常是新项目贷款和为改进债务结构获得期限在一年以上的流动资金借款信用额度提升，按照合同约定必须在一年内还款的借款额度有所增加。

（8）其他流动负债：较年初对比提升13,312,195.92元，增长幅度93.99%，通常是期终已出让未终止确认的应付票据增加所致。

（9）长期贷款：较年初对比提升461,086,745.69元，增长幅度92.68%，主要是为了改进债务结构降低短期内信用额度，新增加一部分时限在一年以上的流动资金借款而致。

（10）长期应付款：报告期末总金额200,876,944.45元，年初数为0，通常是今天企业以所具有的一部分生产线设备做为租赁标的物和兴业银行金融融资有限公司进行回租融资担保业务，融资额2亿人民币，并计提了对应的利息支出。

（11）其他综合收益：较年初对比降低5,775,127.04元，减少率51.94%，主要是受费率变动危害，海外分公司法玛威的外币财务报表换算差值降低而致。

（12）专项储备：较年初对比提升1,395,620.42元，增长幅度6,916.10%，通常是报告期安全生产费用开支额度低于按照规定计提额度，且今年初额度比较小而致。

3、合并利润表

（1）销售费用：今天较去年同期对比提升32,682,544.97元，增长幅度127.31%，通常是伴随着金融机构均值信用额度的提高，及其盐酸多西环素工程项目的完工，原先资本化的贷款利息转到费用化，造成利息支出提升；因为汇率变化所产生的贴现净损失较去年同期提升。

（2）利息支出：今天较去年同期对比提升14,489,921.80元，增长幅度33.75%，通常是伴随着金融机构均值信用额度的提高，及其盐酸多西环素工程项目的完工，原先资本化的贷款利息转到费用化，造成利息支出提升。

（3）长期投资：本期发生额为-631,039.01元，去年同期为0，通常是处理分子企业动物营养公司所产生的风险损失。

（4）公允价值变动收益：本期发生额为77,664.25元，去年同期为0，通常是上年四季度用户进行资产重组，将公司的债务变为股份，结合公司股票价格变化情况测算产生的收益。

（5）资产减值准备：今天较去年同期对比净损失提升9,904,635.03元，增长幅度133.23%，主要系一部分猪用化学品和木薯淀粉联产品价格行情不景气，企业对一部分库存产品计提了跌价准备而致。

（6）资产处置收益：今天较去年同期对比提升412,343.34元，增长幅度103.35%，主要系今天处置固定资产造成少许盈利，而去年同期该类业务流程造成损失会比较多。

（7）其他业务收入：今天较去年同期对比提升262,333.80元，增长幅度414.42%，主要系上一年度公司实行内部结构生产单元承揽质量指标，报告期到期时一部分承揽工作人员因没完成工作目标，企业按照合同约定扣减其交纳的风险抵押金。

（8）营业外收入：今天较去年同期对比提升1,061,313.22元，增长幅度267.70%，主要系固定资产报废造成损失，及其交纳的税款滞纳金。

（9）本年利润：今天较去年同期对比提升6,216,098.60元，增长幅度126.11%，主要系分公司法玛威、金河绿色环保金河木薯淀粉业绩提升，本年利润有所增加。

（10）少数股东损益：今天较去年同期对比降低11,487,931.57元，减少率106.45%，通常是子公司金河制药业处在试产环节，计入当期损益的试产实验费和利息支出比较多，子公司牧星重庆市由于市场情况发生不良影响，销售业绩有所下降，及其去年收购吉林省百思万可依然在经营期，部分费用计入产生亏本，而去年同期列入合并范围的时间较短，故少数股东依照占股比例具有的盈利有所下降。

（11）其他综合收益的税后工资净收益：今天较去年同期对比降低18,687,459.87元，减少率157.13%，主要系受汇率变动危害，海外分公司法玛威的外币财务报表换算差值降低而致。

（12）所属总公司股东其他综合收益的税后工资净收益：今天较去年同期对比降低15,891,236.26元，减少率157.09%，主要系受汇率变动危害，海外分公司法玛威的外币财务报表换算差值降低而致。

（13）外币财务报表换算差值：今天较去年同期对比降低15,891,236.26元，减少率157.09%，主要系受汇率变动危害，海外分公司法玛威的外币财务报表换算差值降低而致。

（14）属于少数股东的其他综合收益的税后工资净收益：今天较去年同期对比降低2,796,223.61元，减少率157.35%，主要系受汇率变动危害，海外分公司法玛威的外币财务报表换算差值降低，少数股东按占股比例具有的盈利降低。

（15）属于少数股东的综合收益总额：今天较去年同期对比降低14,284,155.18元，减少率113.65%，主要系以上（10）和(12)联合作用而致。

4、合并现金流量表

（1）经营活动产生的净现金流量：今天较去年同期对比净增长209,289,917.59元，增长幅度122.90%，通常是销售额提高，与此同时货款回笼状况亦不错（包含汇票到期收付款）。

（2）处置固定资产、无形资产摊销和其他长期资产取回的资金净收益：今天较去年同期对比提升389,230.34元，增长幅度5,291.94%，通常是固定资产处置或损毁时接到的资金，且去年同期产生额度比较小。

（3）处置子公司及其它营业单位接到的资金净收益：本期发生额为676,650.15元，去年同期为0，通常是销户海外分公司科迪亚哥接收到的结算账款。

（4）筹建固资、无形资产摊销和其他长期资产支付的现金：今天较去年同期对比降低137,535,679.01元，减少率36.25%，通常是今天盐酸多西环素新项目建设完成，年产量52,000吨饲料级高效率金霉素1,000吨盐酸金霉素原辅料工程建设绝大多数已经完成，收取的工程进度款及设备款相对应有所下降。

（5）项目投资支付的现金：今天较去年同期对比降低89,913,712.00元，减少率87.79%，通常是分公司金河佑本回收吉林省百思万可，依据股权转让合同合同约定的付款方式，今天应支付的转让款比较少。

（6）付款其他与融资活动相关的资金：本期发生额为11,787,946.16元，去年同期为0，通常是分公司金河动物药业公司利用小额贷款闲钱申请办理短期内定期存款业务流程而致。

（7）融资活动现金流出合计：今天较去年同期对比降低215,661,444.85元，减少率44.76%，通常是以上（4）-（6）综合作用而致。

（8）融资活动所产生的净现金流量：今天较去年同期对比净流出降低211,451,084.29元，减少率45.61%，通常是以上(4)、(5)上述缘故而致。

（9）接到其他与融资活动相关的资金：今天较去年同期对比提升240,188,708.79元，增长幅度450.53%，通常是企业以所具有的一部分生产线设备做为租赁标的物和兴业银行金融融资有限公司进行回租融资担保业务，融资额2亿人民币，及其取回早期存入银行的保证金比较多。

（10）清偿债务支付的现金：今天较去年同期对比提升418,029,241.84元，增长幅度41.32%，通常是期满贷款较去年同期多，对应的还款额亦比较多。

（11）付款其他与融资活动相关的资金：今天较去年同期对比提升62,085,789.20元，增长幅度53.22%，通常是向融资存进的保证金提升，及其回购公司股票产生的支出。

（12）融资活动现金流出合计：今天较去年同期对比提升492,384,221.41元，增长幅度39.23%，通常是以上（10）、（11）上述缘故而致。

（13）融资活动所产生的净现金流量：今天较去年同期对比资金净流入降低337,830,655.61元，减少率77.57%，主要系以上（9）-（11）上述因素综合性而致。

（14）现金等价物净增长额：今天较去年同期对比净增长82,446,936.72元，增长幅度56.88%，主要系以上上述缘故联合作用而致。

（15）期终现金等价物账户余额：今天较去年同期对比提升169,149,158.34元，增长幅度30.43%，系以上诸要素联合作用而致。

二、股东情况

（一）普通股股东数量和投票权恢复得优先股数量和前十名股东持股登记表

企业：股

持仓5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股公司股东参加转融通业务外借股权状况

□可用R不适合

前10名股东及前10名无限售流通股公司股东因转融通外借/偿还原因造成较上一期产生变化

□可用R不适合

（二）企业优先股数量及前10名优先股持仓登记表

□可用R不适合

三、别的重大事项

R可用□不适合

1、有关开设中农金河佑本成都研究院有限责任公司的相关事项

公司在2024年7月17日举行的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于控股子公司与成都农业科技中心及其子公司共同设立中农金河佑本成都研究院有限公司的议案》。公司控股子公司金河佑本生物制药有限公司与成都农业科技核心、中农都创（成都市）科技咨询有限责任公司共同设立中农金河佑本成都研究院有限公司（名字最后以工商注册为标准）。具体内容详见公司在2024年7月18日在规定公布媒体披露的相关公告。

2、有关2024年股票期权激励计划的相关事项

企业分别在2024年7月19日、2024年8月6日举行的第六届董事会第十五次会议和2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈金河生物科技股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈金河生物科技股份有限公司2024年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》等有关提案。2024年8月12日，公司召开了第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于向2024年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，允许以2024年8月12日做为受权日，以2.94元/份行权价格向满足条件的25名激励对象授于1,175万分个股期权。2024年9月3日，企业实现了2024年股票期权激励计划授于登记工作。具体内容详见公司在2024年7月20日、2024年8月7日、2024年8月13日和2024年9月4日在规定公布媒体披露的相关公告。

3、有关回购公司股份的相关事项

公司在2024年2月5日举行的第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，允许企业使用自筹经费以集中竞价交易方式复购一部分广大群众股权用以实施股权激励或股权激励计划，复购资金总额不低于人民币5,000万余元（含）且总额不超过10,000万余元（含）。公司在2024年2月6日首次通过复购专用型股票账户以集中竞价交易方式回购公司股份。截止到2024年10月10日，本次回购计划方案实施完毕。企业累计回购股份15,221,500股，占公司现阶段总股本1.97%，交易量总金额为50,098,780.21元（没有交易手续费）。具体内容详见公司在2024年2月6日、2024年2月7日、2024年10月12日在规定公布媒体披露的相关公告。

四、季度财务报表

（一）财务报告

1、合并资产负债表

编制单位：金河生物科技股份有限公司

2024年09月30日

企业：元

法人代表：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

2、合拼今年初到报告期末本年利润

企业：元

本期发生同一控制下公司合并的，被合并放在合拼前达到的净利润为：元，上一期被合并方达到的净利润为：元。

法人代表：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

3、合拼今年初到报告期末现流表

企业：元

（二）2024年开始初次实行企业会计准则调节初次实行当初今年初财务报告相关业务状况

□可用R不适合

（三）财务审计报告

第三季度汇报是否经过财务审计

□是R否

企业第三季度汇报没经财务审计。

金河生物科技股份有限公司

股东会

2024年10月25日